Месечно счетоводно приключване: защо е важно за управлението на бизнеса

Счетоводството е най-полезно за бизнеса, когато информацията идва навреме. Ако реалният резултат за годината стане ясен едва при годишното приключване, управителят вече е пропуснал много възможности за корекция. Месечното счетоводно приключване създава ритъм: документите се обработват, салдата се проверяват и финансовата картина се обновява регулярно.

Какво означава „месечно приключване“?

Това е набор от проверки и счетоводни действия, чрез които данните за конкретния месец се преглеждат преди да бъдат използвани за декларации, справки и управленски решения. Процесът може да е различен според дейността, но обичайно включва няколко основни контролни точки.

1. Банки и каса

Счетоводните салда се сверяват с банковите извлечения и касовата наличност. Неидентифицираните постъпления, банкови такси и плащания трябва да бъдат изяснени, вместо да остават като „висящи“ операции.

2. Клиенти и доставчици

Проверяват се неплатените фактури, авансите, кредитните известия и просрочените вземания. Тази стъпка е особено важна за паричния поток, защото счетоводната печалба не означава автоматично налични средства.

3. Приходи и разходи

Разходите трябва да са отнесени към правилния период и дейност, а приходите – отчетени последователно. При по-сложни договори може да са нужни начисления, разсрочвания или допълнителна аналитичност.

4. ДДС, заплати и разчети с бюджета

Данните за данъци, осигуровки и трудови възнаграждения трябва да са съгласувани със съответните декларации и плащания. Разликите между счетоводни сметки и подадени данни са сигнал за проверка.

5. Активи, стоки и материални запаси

При предприятия с активи или складови наличности се проследяват придобивания, амортизации, движения и необичайни отрицателни или несъответстващи количества.

Какво печели управителят?

След добре организирано приключване могат да се изготвят сравними месечни справки за приходи, разходи, маржове, вземания, задължения и ликвидност. Това позволява да се видят тенденции, които не личат от банковата сметка.

• по-ранно откриване на просрочени вземания;
• контрол върху разходите и отклоненията от бюджета;
• по-надеждна прогноза за данъчни и осигурителни плащания;
• по-добра подготовка за кредитиране или инвестиция;
• по-малко натрупани корекции в края на годината.

Колко бързо трябва да приключва месецът?

Няма еднакъв срок за всяка компания. Практичният срок зависи от документооборота, броя на обектите, системите за продажби и това колко бързо доставчиците и служителите предават информация. По-важно е да има постоянен календар и ясни отговорности.

От счетоводна отчетност към управление

Месечното приключване е мостът между счетоводството и финансовото управление. Когато данните са надеждни и сравними, решенията за разходи, персонал, инвестиции и финансиране могат да се основават на числа, а не на усещане.

DESLIN включва месечно и годишно финансово приключване като част от цялостната организация на счетоводния процес.

Материалът е с общ информационен характер. Конкретният процес по приключване трябва да бъде съобразен с дейността и счетоводната политика на предприятието.